確定申告にまつわる「所得税・事業税・住民税」

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分かりやすくまとめてみました!

 

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確定申告にまつわる「所得税・事業税・住民税」

確定申告とはそもそも何なのか?

確定申告とは一年の事業の数字を集計して利益を~…っていうのも正解なのですが、
一言でまとめると「所得税を納めるための申告」です。

そして、事業税と住民税は所得税と連動しているので、確定申告をすることで事業税や住民税の金額も決定します。

 

 

「所得税・事業税・住民税」の納税方法と期限

【個人事業主の場合】

税金の種類納付先納付方法納付期限
住民税市町村6月頃に郵送される納付書で納付6月末、8月末、10月末、翌年の1月末の年4回
事業税都道府県8月頃に郵送される納付書で納付原則8月末と11月末
所得税税務署(国)自分で納付書に記入して納付
(予定納税もあり)
原則3月15日
(予定納税は7月末と11月末)

上記の表にまとめてみました!

基本的に自分で確定申告をして所得税を納付すれば、
住民税と事業税は向こうから計算されて納付書が送られてくるということですね。

 

ちなみにサラリーマンの場合は納税は全て会社が代理でやってくれますので、
税金分を差し控えれたものが給料として入金されます。

 

 

事業税とは?

事業所得の金額に一定の税率を掛けた金額のことです。

290万円の事業主控除があるので、事業所得が290万以上の方で該当する事業の人が納付します。

 

【事業税の税率】
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計算方法は以下の通りです。
【事業税=(事業所得-290万)×税率】

当てはまらない業種だと事業税はかかりません。
せどりだと物品販売業ということで5%かかります。

 

 

「所得税」の計算方法

個人事業主の場合、所得税はその1年で儲かったお金で決まります。

まず、売上から必要経費を差し引いて「事業所得」を計算します。
【売上-経費=事業所得】

そこから扶養控除や配偶者控除などの様々な所得控除を差し引きます。
【事業所得-所得控除=課税所得】

こうして出てくる「課税所得」の金額から所得税の税率を調べます。

 

【所得税の税率】

課税所得の金額税率控除額
195万円以下5%0円
195万円超え~330万円以下10%97,500円
330万円超え~695万円以下20%427,500円
695万円超え~900万円以下23%636,000円
900万円超え~1,800万円以下33%1,536,000円
1,800万円超え~4,000万円以下40%2,796,000円
4000万円超え~45%4,796,000円

あとは表の税率と金額を当てはめて計算します。
【課税所得×税率-控除額=所得税】

 

 

控除をする意味というか計算の仕組みなのですが、
例えば、195万だと5%(97,500円)なのに196万だと10%(196,000円)と一気に跳ね上がっては困りますよね。

196万だと97,500円の控除があり、所得税は98,500円です。
10%になったのは195をオーバーした1万円分だけということです。

なので「331万になったら一気に税金が上がるからなんとか330万までにせねば~」なんて細工は不要です。
他の意味のあるところで小細工しましょう。笑

 

 

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